부담부 증여 시 증여세 계산 방법, 양도세 계산 방법, 부동산 절세, 다주택자

부담부 증여 시 증여세 계산 방법, 양도세 계산 방법, 부동산 절세, 다주택자

증여세 세율 증여세율표, 증여세 계산 방법 자녀나 배우자에게 현금 아니면 부동산을 증여하려면 증여세를 내야 하는데요 세금을 얼마나 내야 하는지 알기 쉽게 증여세 세율과 증여세율 표를 보면서 간단하게 증여세 계산 방법을 알아보겠습니다. 증여세는 사회통념상 인정되는 피부양자의 생활비와 교육비 등과 공익법인 등에 출연한 재산 등을 제외한 모든 증여에 관해 신고의무와 있으며 공제 한도를 초가 한 경우 증여세를 납부해야 합니다. 증여세 신고 납부 의무자는 증여를 받은 수증자로 증여세 신고기간은 증여일이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내에 관할 세무서에 신고 납부해야 합니다.

예 5월 15일이 증여일이라면 5월 말일로부터 3개월 후인 8월 말일까지가 증여세 신고기한이 됩니다.

증여세 계산법세율

증여세는 각 나라의 세법마다. 세율이 다르게 부과되고 있습니다. 우리나라 증여세율은 다른 나라와 비교했을 때 높은 수준을 자랑하고 있습니다. 보통 양도되는 재산의 종류, 양수자와 양도자와의 관계, 재산의 가치등으로 세율이 적용되는것이 다릅니다. 증여세 계산법 과세표준 x 증여세율 누진공제액 증여세 과세표준구하는법 재산가액 면제한도 예를 한번 들어볼까요? 계산방법 8억재산가액 5천만 원직계존족 면제한도7억 5천만 원 x 3010억 이하 증여세율 2억 2천5백만 원2억 2천5백 원6천만 원누진공제액 1억 6천5백만 원 C양은 증여세로 1억 6천5백만 원을 내야 합니다.

꽤 많은 세금을 내야 하는데요 21년 기준 우리나라의 증여세수 비율은 GDP대비 0.7로 OECD안에서도 가장 높은 수준입니다.

면제 한도액

널리 알려진 증여세 면제 한도액은 자녀 1인당 5천만 원까지입니다. 그럼 5천만 원이라는 돈을 자식에게 증여한다고 할 때, 제척 기간을 얼마나 두고 있을까요? 바로 10년입니다. 10년 간 5천만 원에 대한 증여는 따로 세금을 부과받지 않습니다. 10년이 지시작하는 리셋이 되어 또다시 5천만 원이 증여세 면제 한도액이 됩니다. 이 한도액은 2014년 면제 한도액인 3천만 원에서 2천만 원이 증액된 이후, 현재까지 변동 없이 유지되고 있습니다.

꽤 오랜 시간 동안 증여세 면제 한도액이 동일하게 유지되었고 여태까지 물가상승률과 화폐가치 하락을 감안하면 한도액 상향을 해야 해야하는 의견이 일부 있기도 합니다.

2023년 개정 결혼자금 증여세

최근에 새로 신설된 증여세 관련 정책에서 전국 주택 평균값이 수도권기준으로 3억이 책정된바 결혼자금으로 1억 5천만 원까지 증여세가 세금 미과세 되는 걸로 바뀌게 됩니다. 혼인신고일을 기준으로 전후 2년 안에총 4년 동안 부모님에게 조부모포함 증여받을 수가 있게 됩니다. 그런 식으로 되면 고가의 부동산을 물여 받았을 때도 증여세액 또한 확 줄어들 수 있겠죠

현행 한도 5천만 원을(2023년 기준) 양측 부모에게 3억 원을 증여받았다면 부부합산 증여세가 1,940만 원이지만 내년부터는 1,940만 원을 내지 않아도 되어, 거진 2천만 원 정도 절세효과가 나타나게 됩니다.

하지만 신혼부부에게만 돌아가는 혜택 때문에 비혼에게는 오히려 싱글세를 또 부자감세라는 비판을 받고 있습니다.

증여세로 절제하는 방법

국가의 세법을 이해를 성공적으로 한 있다면 증여는 세금 없이 남에게 적법한 방식으로 건네줄 수 있는 수단으로 10년 단위로 증여를 할 수 있습니다. 만약 현행 최대한도인 5천만 원을 성인자녀에게 미성년자 2천 증여를 하였다면 증여시효인 10년이 지났을 경우 또다시 한도 5천 원까지 증여를 할 수 있습니다. 아예 태어났을 때부터 2천만 원을 증여하게 되면 아이가 11살이 되었을 때 또 20천만 원 그리고 10년이 지나 성인이 되면 5천 원 증여하는 방식으로 지속해서 세금혜택을 누릴 수가 있게 됩니다.

이제 신혼부부 증여혜택이 등장하게 되어 더 많은 돈을 비과세로 증여할 수 있게 되었고, 우리나라 상속세율은 상당히 높게 측정이 되어 있으므로 미리 자녀에게 느리게 증여한다고 생각하다면 훨씬 많은 절세의 혜택을 누릴 수가 있게 되는 것이 입니다.

증여세 계산방법

증여세 계산방법은 너무 간단해서 암산으로도 가능한데요 계산식을 살펴보고 어려움이 있다면 이 글 하단에 증여세 자동계산기 사용방법편을 참고해 보시길 바랍니다. 증여세 과세표준 times 세율 누진공제액 증여세 간단하게 아버지가 자녀에게 증여할 경우를 예로 들어 계산해 보겠습니다.

자주 묻는 질문