자녀 증여세 면제 한도 적립식 적금과 펀드의 유기정기금 평가와 증여 방법

자녀 증여세 면제 한도 적립식 적금과 펀드의 유기정기금 평가와 증여 방법

자녀에게 증여재산공제 한도 내에서 증여를 했거나 계획을 갖고 있는 부모님들이 많은 데 거의 모든 증여세 면제 한도 내에서 목돈으로 증여하는 것만 생각하는 경우가 많습니다. 그런데요 목돈을 일시금으로 증여하는 대신 매월 적립식 적금이나 펀드를 할인 평가를 받아 증여세를 절세하면서 증여하는 방법이 있습니다.

자녀명의 계좌로 매월 적립한 현금의 증여 시기와 신고 방법

자녀에게 증여세 면제 한도에서 비정기적으로 자녀 명의 계좌로 입금하는 경우와 정기적으로 자녀 계좌로 이체해서 적금이나 펀드 주식에 적립하는 경우에 증여로 보는 시기와 신고 방법이 다릅니다. 비정기적으로 자녀 계좌로 입금하는 경우는 자녀 계좌로 입금한 날이 증여일이 되고 증여신고 기한은 증여일이 속한 달의 말일로부터 3개월 내그날이 휴일이면 다음 날에 신고해야 합니다.

예를 들면 10월 10일 입금했다면 10월 31일로부터 3개월 후인 2024년 1월 31일까지 신고해야 합니다. 신고는 관한 세무서에 증여 관련 서류를 작성해서 제출하는 방법과 국세청 홈택스를 이용해서 신고하는 방법이 있습니다. 국세청 홈택스를 이용할 경우는 자녀 명의 공동인증서로 접속해서 증여신고 양식을 작성하고 입금내역 등 증빙데이터를 첨부하면 됩니다.

10년 단위로 나누어 증여하라

증여세는 동일인에게 증여일로부터 10년 이내에 증여받은 재산이 있으면 합산해서 누진세율을 적용합니다. 따라서 10년 단위로 나누어 증여하는 것이 증여세를 줄일 수 있는 방법입니다. 10억원을 한 번에 증여하지 않고, 1억원씩 10년 동안 열 번에 걸쳐서 증여하면 연마다 10 세율로 증여세를 낼 수 있을까요? 그렇지 않습니다. 동일인에게 증여일로부터 10년 이내 증여받은 재산이 있으면 모두 합산해서 누진세율이 적용됩니다.

10년 이내 증여받은 재산을 합하면 금액이 커지니 세율도 상승하는 것이죠. 따라서 위 질문에서 자녀는 1억원 증여받을 때마다. 각각 10가 해당되는 것이 아니라 합산한 과세표준 구간에 따라 1030의 누진세율이 적용됩니다.

자녀명의 적립식 적금, 펀드, 보험 등 증여세 미 신고 문제

통상 자녀 명의로 계좌를 개설해서 매월 소액으로 적금이나 보험, 펀드, 주식 등에 부모님들이 적립하고 관리해 주는 경우가 많은 데 거의 모든 증여 신고를 하지 않는 경우가 대부분입니다. 증여세법에서는 증여재산공제 한도(미성년 2,000만 원 / 성년 5,000만 원) 내라도 증여가 발생하면 증여신고를 하도록 세법으로 정하고 있습니다. 물론 자녀통장으로 투자나 적립을 해서 일정 금액이 모아지면 인출해서 자녀의 생활비나 의료비, 학비등으로 활용하는 경우는 금융자산 증여로 보지 않습니다.

그런데요 사안은 연마다 일정액을 정기적으로 적금이나 보험, 주식 등에 투자에서 성년이 되는 시점에 자녀에게 현금을 인출해서 주거나 자녀가 지속해서 불입하면서 통장관리를 합니다.

증여로 절세가 가능한 경우

피상속인의 상속재산이 많아서 상속 세율이 높게 해당되는 경우 재산의 일부를 사전 증여함으로써 상속세 과세표준을 줄여서 낮은 세율 구간을 적용받을 수 있습니다.

또한 사전 증여재산이 나중에 상속재산에 합산되더라도 합산되는 가격이 사전 증여 시의 신고액으로 결정되므로 부동산등의 가격이 상승한 경우 사전 증여가 절세 방법으로 활용될 수 있습니다.

1 증여세 줄이기 위한 차용증 작성 방법

특히 부모 자식 간 돈을 빌릴 때는 반드시 작성해야 합니다. 무이자도 가능 하지만 이자 있는 차용증을 작성하는 게 좋습니다. rarr 하지만 최근에는 무이자 차용 후 원금을 분할 상환하는 방식으로 많이 합니다. 차용증에는 원금과 이자의 변제 기일을 자세하게 작성 하하 셔야 합니다. 변제기일에는 이자와 원금을 상환하고 이체 기록을 반드시 남기셔야 합니다. 차용증은 공증, 인증, 확정일자 등을 작성해 두셔야 합니다

rarr 차용증 확정일자 발급을 위해 우체국에 내용증명을 보내는 것이 간편할 수 있습니다.

2 증여세 줄이기 위한 차용증 이자 무이자 차용증 작성 시 법정 이자율로 계산한 이자와 실제 제공한 이자의 차이가 연마다 1천만 원 이하라면 4.6 이율로 계산한 이자보다. 적게 이자를 지급하더라도 증여세가 과세되지 않습니다.

자주 묻는 질문