현금 증여세 계산방법 면제 한도액 정리 ( 예시)

현금 증여세 계산방법 면제 한도액 정리 (+예시)

이번에는 재산현금, 부동산 등을 누군가에게 증여하게 되는 경우 받는 사람이 내야하는 세금인 증여세에 에 관해 정리해보려고 합니다. 증여세는 국세의 종류 중 하나이며 앞서 언급했 듯이 대가 없이 늘어난 재산에 에 관해 증여자주는 사람가 아닌 수증자받는 사람가 납부하게 되는 세금입니다. 증여라는 단어를 들었을 때 남일 같이 들릴 수도 있었는데 사실 부부 혹은 친족 간에 돈을 보내는 행위도 어찌보시면 증여에 속할 정도로 생각보다. 우리 일상과 가까운 용어입니다.

증여세 계산

과세표준증여재산가액10년이내 증여받은 다른 재산가액증여공제액 증여세 산출세액을 구하기 위해 과세표준을 먼저 구해줍니다. 위에 구한 주식의 증여재산가액 148,110,000원에서 자녀는 5,000만원 공제 받을 수 있으니 과세표준은 98,110,000원입니다. 주의 할점은 10년이내에 동일인으로부터 증여받은 재산이 또 있으면 그 금액도 합산하여나 하나 여기서는 주식만 있다고 가정하겠습니다. 증여세 산출세액과세표준X세율누진공제액 과세표준 1억원 이하의 세율은 10입니다.

과세표준 1억원 이하의 누진공제액은 없으니 과세표준 98,110,000원의 증여세 산출세액은 9,811,000원이 됩니다. 증여세 납부세액증여세증여세X3 증여세를 신고기한 내에 신고한다면 증여세의 3를 공제해줍니다. 따라서 최종 납부세액 9,516,670원이 됩니다.

증여세 신고방법

자진신고하는 경우 최종 납부액의 3가 공제되며 실질세율은 아래 표와 같이 바뀌게 됩니다. 신고 기한은 증여일이 속한 달의 말일부터 3개월 이내라고 합니다. 예를 들어, 2022년 9월 11일에 증여를 받았다면 말일인 2022년 9월 30일로부터 3개월 이내인 2022년 12월 30일 안에 신고를 해야 혜택을 받을 있습니다. 신고 방법은 홈택스 홈페이지에 접속한 뒤 상단에 보이는 신고납부 rarr 세금신고 rarr 증여세를 클릭하시면 위와 같은 화면이 보이고, 기한 내 신고하는 경우 일반증여신고 탭의 정기신고를 클릭하여 진행하면 됩니다.

신고 후 세금을 납부하는 방법은 직접 납부, 신용카드 납부, 전자 납부 등이 있다고 합니다.

증여세 결정액 계산방법

내가 내야하는 증여세를 간결하게 계산하려면 어떻게 해야할까? 증여세 간단 계산방법 증여자산 면제한도 공제 X 과세표준 구간별 세율 누진공제 예시1 만약 부모가 자식에게 금전적 지원을 위해 1억이라는 재산을 증여한다고 하자. 이 경우 증여재산은 1억, 성년자녀 증여 시 10년 합산 면제한도는 5천만원, 이에 따른 과세표준 구간별 세율은 10 및 누진공제액은 0원입니다. 이를 계산식에 넣어 계산해보면, 1억원 5천만원 X 10 0 500만원이라는 증여세 결정액이 산출됩니다.

예시2 만약 아내가 남편에게 8억을 증여한다고 하자. 이 경우 증여재산은 8억, 면제한도는 6억, 이에 따른 과세표준 구간별 세율은 20 및 누진공제액은 1천만원입니다. 이를 계산식에 넣어 계산해보면, ”(8억 – 6억) X 20% – 1천만원 = 3천만원”이라는 증여세 결정액이 산출됩니다.

3 현금 증여세 계산 결과

증여세 계산기를 통해, 현금 3억원을 아버지부로부터 자녀아들 아니면 딸이 증여받을 경우에 증여세 계산결과입니다. 항목별로 철저히 설명드리도록 하겠습니다. 증여재산가액 증여의 대상이된 재산의 가치를 말합니다. 지금은 현금을 증여하는 상황이므로, 3억원 전체가 해당합니다. 증여세과세가액 채무액월세 및 전세보증금, 대출 등을 제외한 재산의 채무금액을 제외된 순수 가치를 말합니다. 지금은 현금을 증여하는 상황이므로, 3억원 전체가 해당합니다.

증여재산공제직계존비속 아버지부로부터 자녀아들 아니면 딸이 증여받는 상황이므로, 직계비속 증여세 면제 한도액을 적용받아, 5천만원을 공제받을 수 있습니다. 다만, 자녀가 미성년자인 경우에는 2천만원까지만 증여세 면제한도액이 적용됩니다.

증여세를 과세하지 않는 증여재산

마지막으로 과세되지 않는 증여에 대한 케이스를 나열하면, 신고기한 3개월 이내에 증여금을 반환한 경우 증여환급 모두 세금 면제 사회통념상 인정되는 증여 학자금장학금 기념품축하금부의금 적정선의 혼수용품 관세 100만원 미만의 기증품 불우이웃 증여기금 가족에게 주는 생활비 국가 아니면 지자체로부터 증여받은 경우 정당법에 따른 정당이 증여받은 경우 장애인이 수익자인 연 4000만원 이하의 보험금 와 같다.

사회통념상이라는 단어가 애매한 부분이 있지만 증여금 아니면 물품의 가치가 통념에 부합하지 않는다면억 단위의 거액이라면 과세의 대상이 되겠습니다. 이런 부분을 개인이 판단하기 힘들면 문의하면 되고 얼렁뚱땅 넘어가다가는 국세청에서 조사가 이루어질 수 있으니 조심해야겠다.

자주 묻는 질문