연말정산 세금감면 항목 및 종합소득 과세표준 총정리

연말정산 세금감면 항목 및 종합소득 과세표준 총정리

세액공제란 소득공제 이후 산출된 세액을 감면하고 공제해 주는 것을 말합니다. 세액공제를 하고 나면 최종적으로 자신이 내야 하는 세금인 결정세액이 결정됩니다. 결정세액이 이미 납부한 세금보다. 적다면 그 차익만큼을 환급받게 되며, 결정세액이 더 크다면 추가로 세금을 납부해야 합니다. 연말정산 시 세금감면 항목은 근로소득세액공제, 자녀세액공제, 연금계좌세액공제, 특별세액공제, 월세액 세액공제가 있습니다. 그중 특별공제 항목으로는 보험료, 의료비, 교육비, 기부금 등이 있습니다.

연금통장 세액공제에서 2023년부터는 50세 미만 혹은 이상 기준이 사라지고 통합하여 운영합니다. 나이제한 없이 연금예금 납입한도는 연 600만 원까지, 퇴직연금IRP, DC, DB을 포함한 전체 납입한도는 연 900만 원까지 작년에 비해 납입한도가 200만 원씩 증가하였습니다.

일반정기신고

어떤 경우든 세심하게 하나씩 따져서 진행하고자 하신다면 그리고 환급금이 생각보다. 너무 적거나 사업의 규모가 약간 되시는 분들은 일반 정기신고를 진행하시는 것이 좋습니다. 일반 정기신고는 종합소득금액 소득공제 세금감면 등을 하나하나 따져가며 진행하는 방식이라 확인할 것들이 많기 때문에 상황에 그러니까 업무량이 조금 많을 수 있습니다. 일반신고로 진행시 안내문에 가이드된 본인의 기장의무 대로 진행하셔야 하는데 안내문을 받지 못하셨더라도 이 부분은 첫 디스플레이 중 상단 신고도움서비스를 누르시면 본인의 기장의무와 적용경비율이 어떤 내용인 것인지 확인이 가능합니다.

여기서는 간편장부 방법을 예시로 하기 동영상 참조하시면 도움이 되실 것입니다. 진행이 어려우신 분들은 종합소득세 세무대행을 알아보시는 방법도 좋은 방법입니다.

종합소득세 신고

종합소득세 신고방식은 상기 소득의 종류에 그러니까 다르게 분류되어 있지만 사실은 일반정기신고에서 모두 통합으로 신고할수 있습니다. 이미 연말정산으로 환급을 받으셨고 N 잡에 따른 작은 소득만 있거나 아니면 전반적으로 수익이 크지 않아 환급 받으실 금액이 높지 않다면 그냥 모두채움신고가 빠르고 간편합니다.

하지만 모두채움신고는 실제 소득과 차이가 있을 수 있고 공제의 누락의 가능성도 있으므로 세심하게 진행하고자 하는 분들께서는 어떤 경우이든 일반 정기신고로 진행하시면 됩니다.

모두채움 ARS 신고

종합수익이 그리 많지 않고 너무 바쁘시다면 모두 채움신고를 ARS 15449944 로 전화하여 음성안내에 따라 세액만 확인하고 납부 진행하는 방법도 있습니다. 정말 가장 쉬운 방법이겠지만 다만 가급적 종합소득 내역을 구체적으로 확인할수 있는 홈택스 손택스 신고를 더 추천드립니다.

참고해서 토스뱅크 카카오뱅크는 국세환급금 은행으로 지정되지 않았기 때문에 환급 통장 등록이 불가능합니다.

신고 및 납부방법

종합소득세는 4가지 방안으로 신고할 수 있습니다. 1. 홈택스 홈페이지에서 전자신고 홈택스 rarr 로그인 rarr 신고납부 rarr 세금신고 rarr 종합소득세 rarr 신고서 선택, 정기신고 작성 rarr 신고서 작성 및 제출 rarr 지방소득세 신고하기 2. 모바일 홈택스 전자신고 홈택스 앱 설치 rarr 로그인 rarr 신고납부 rarr 종합소득세 rarr 신고서 선택, 정기신고 작성 rarr 신고서 작성 및 제출 rarr 지방소득세 신고하기 3. 세무대리인을 통한 신고 장부작성 등 전문가의 도움이 필요한 경우 세무대리인의 도움을 받아 신고할 수 있습니다.

과세표준 세율 종합소득세 계산방법

어느정도 자신의 소득은 제대로 계산하지 않더라도 얼추 깨닫고 있을 것입니다. 근로소득 위주의 직장인은 당연하고 프리랜서나 자영업자 아르바이트 투잡러 분들도 대강은 소득규모를 알고 있을 것입니다. 그렇다면 대강 내가 어느정도 세금을 내게 될지 확인하는 것이 중요합니다. 종합소득세 계산 공식은 과세표준에 주어진 구간별 세율을 곱한 값에서 누진공제를 빼주는 것입니다. 물론 더 올정의롭게 하자면 세액공제를 따로 추가로 더 빼줘야 합니다.

과세표준 종합소득 소득공제산출세액 과세표준 x 세율 누진공제종합소득세 산출세액 세액공제종합소득세 세율 테이블은 하기 책상 참조하실 수있습니다. 예를 들면 나의 종합수익이 1,200만원이라고 한다면 과세표준의 세율이 6가 적용되어 72,000원을 종합소득세로 내게 됩니다.

2023년 종합소득 과세표준 변경사항

이 과세표준은 2023년 1월 1일 이후 발생하는 소득분부터 적용하며, 2024년 연말정산 시 적용됩니다. 올 한 해 지출계획을 세우실 때에 참고하시면 좋겠습니다. 이전 하위구간 과세표준은 1,200만 원 이하 6, 1,200만 원 초과4,600만 원 이하 15, 4,600만 원 초과8,800만 원 이하 24의 세율을 부과하였습니다. 하지만 2024년 연말정산부터는 하위구간 과세표준 기준이 200만 원400만 원 상향되었음을 알려드립니다.

자주 묻는 질문